Laporan arus kas merupakan laporan yang menyajikan infomasi perubahan kas dan setara kas serta menguraikan penerimaan dan pengeluaran kas dalam satu periode tertentu. Primer Koperasi Karyawan “Tirta Daya Maju” PDAM Kabupaten Kendal hingga tahun 2020 belum pernah menyusun laporan arus kas. Tugas akhir ini disusun dengan tujuan untuk menyusun dan menganalisis laporan arus kas, serta menghitung arus kas bebas pada Primer Koperasi Karyawan “Tirta Daya Maju” PDAM Kabupaten Kendal tahun 2020. Teknik pengumpulan data yang digunakan yaitu wawancara dan dokumenter. Teknik penulisan yang digunakan yaitu deskripsi dan eksposisi. Berdasarkan hasil pembahasan dapat disimpulkan bahwa Primer Koperasi Karyawan “Tirta Daya Maju” PDAM Kabupaten Kendal pada tahun 2020 memiliki arus kas bersih positif dari aktivitas operasi sebesar Rp54.662.109,00, arus kas bersih positif dari aktivitas investasi sebesar Rp44.941.350,00, arus kas bersih positif dari aktivitas pendanaan positif sebesar Rp182.101.622,42 dan arus kas bebas negatif sebesar Rp14.582.678,00 serta menurut perhitungan analisis rasio liabilitas menunjukkan angka sebesar 0,05 sedangkan rasio fleksibilitas menunjukkan angka sebesar 0,01