Tujuan Penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk mengetahui apakah Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Demak selaku instansi pemerintah yang melakukan perhitungan, pemotongan, pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 telah melakukan kewajibannya sesuai dengan ketentuan Undang- Undang Perpajakan No 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan dan Peraturan Dirjen Pajak Nomor 16/PJ/2016 tentang pedoman teknis tata cara pemotongan, penyetoran dan pelaporan pajak penghasilan pasal 21 dan/atau pajak penghasilan pasal 26 sehubungan dengan pekerjaan, jasa, dan kegiatan orang pribadi. Metode Penelitian yang digunakan untuk mengumpulkan data adalah wawancara dan studi pustaka sehingga didapatkan data kuantitatif, data kualitatif dan data sekunder. Metode penulisan yang digunakan adalah metode deskripsi dan eksposisi. Hasil pembahasan dalam mengerjakan Tugas Akhir ini adalah Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Demak telah melakukan kewajiban perhitungan, pemotongan, serta pelaporan pajak penghasilan pasal 21, namun masih terdapat perbedan jumlah pajak terutang menurut Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Demak sebesar Rp63.981.850, sedangkan menurut Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 sebesar Rp9.478.400, sehingga terdapat selisih lebih hitung sebesar Rp54.503.450.